Christian Müller | Versicherungsberater

Wie hoch ist die Berufsunfähigkeitsrente?

Für die Höhe der BU-Rente ist der Versicherungsschein maßgeblich

Einige Versicherungstarife besitzen eine Dynamikklausel. Diese Klausel besagt, dass sich die monatliche Höhe der Berufsunfähigkeitsrente jährlich um X Prozent erhöht. Diese Dynamikerhöhungen der BU-Leistung liegen meistens im Bereich zwischen drei und zehn Prozent.

Bei einer Dynamik von beispielsweise fünf Prozent und einer Absicherung in Höhe von 2.000 Euro Berufsunfähigkeitsrente, wird bereits im zweiten Jahr ein Betrag von 2.100 Euro ausgezahlt. Im dritten Jahr sind es schon 2.205 Euro. Diese Dynamik der BU-Rente setzt sich fort, solange die Voraussetzungen für die Berufsunfähigkeit bestehen oder das Endalter gemäß Versicherungsschein erreicht ist.

Fallen Steuern auf die Berufsunfähigkeitsrente an?

Leider ja. Die Berufsunfähigkeitsrente muss versteuert werden. Entweder mit dem Ertragsanteil, sofern es eine eigenständige Versicherung ist, oder mit dem vollen Betrag, wenn die BU-Versicherung an eine betriebliche Altersvorsorge gekoppelt wurde.

Im Fall der eigenständigen Versicherung ist der Ertragsanteil zu versteuern. Der Ertragsanteil ist der Betrag, der den gesetzlich definierten Freibetrag der Rente übersteigt. Dieser Freibetrag ist abhängig von Ihrem Alter. Weitere Informationen zu Ihrem Ertragsanteil finden Sie auf der Webseite der Deutschen Rentenversicherung.

Die Besteuerung des Ertragsanteils erfolgt mit Ihrem individuellen Steuersatz.

Steuerfrei ist eine Berufsunfähigkeitsrente, wenn Ihnen die Versicherungsgesellschaft Ihre BU-Rente abkauft. Bei dieser Möglichkeit treten Sie gegen Zahlung eines Einmalbetrags alle Ansprüche gegenüber der Versicherungsgesellschaft aus der Berufsunfähigkeitsversicherung ab. Das bedeutet, Sie verzichten auf Ihre monatliche Berufsunfähigkeitsrente und werden einmalig abgefunden. Der Versicherungsvertrag endet mit der Abfindung.

Die Höhe des Abfindungsbetrag für die BU-Rente ist von Fall zu Fall unterschiedlich und hängt maßgeblich von Ihrer Situation, aber auch von Ihrem Verhandlungsgeschick ab. Die Abfindung ist dann steuerbefreit.

Beendigung der Zahlung der Berufsunfähigkeitsrente

Ist Ihr Leistungsantrag auf Berufsunfähigkeit gestellt, die Berufsunfähigkeit festgestellt und der Versicherer hat die Rentenzahlung begonnen, dann läuft diese nicht zu Ihrem Lebensende. Zahlungen erfolgen bis maximal zum Vertragsende (spätestens 67. Lebensjahr).

Eine weitere Voraussetzung für die Zahlung der BU-Rente ist jedoch, dass weiterhin Berufsunfähigkeit besteht. Meist nach zwei bis drei Jahren prüfen die Versicherungsunternehmen, ob Sie noch berufsunfähig sind. Dies geschieht oft einfach in Form eines Fragebogens. Jetzt ist jedoch der Versicherer in der Beweispflicht festzustellen, ob noch Berufsunfähigkeit vorliegt – bzw. ob Sie wieder berufsfähig sind.

Eine Verbesserung Ihres gesundheitlichen Zustands zählt ebenso dazu. Wiedereingliederungsmaßnahmen, zum Beispiel nach dem Hamburger Modell, müssen Sie dem Versicherer gleichfalls mitteilen. Unterlassen oder vergessen Sie das, unter Umständen ein Schadensersatzanspruch seitens der Versicherungsgesellschaft. Dies kann zur Vertragskündigung, Anzeige wegen Betrugs und/oder Rückzahlungsansprüchen führen.